Η τιμή αγοράς ενός αποθέματος, ακόμη και ένα επανεπενδυθέν μέρισμα, πρέπει να διατηρηθεί έως ότου πωληθεί το απόθεμα, το οποίο μπορεί να είναι πολλά χρόνια.
Καθώς η χρονιά πλησιάζει προς το χειμώνα και τη φορολογική περίοδο πλησιάζει, είναι σημαντικό να κοιτάξετε τις δραστηριότητες του επενδυτικού χαρτοφυλακίου σας τους τελευταίους δώδεκα μήνες. Συνήθως είναι πολύ απλό να αναφέρετε το εισόδημα από τόκους σας, καθώς οι περισσότερες δηλώσεις μεσιτείας αποκαλούν το ενδιαφέρον ως ξεχωριστή κατηγορία. Επίσης, οι περισσότερες τράπεζες κάνουν καλή δουλειά στέλνοντας τις 1099 φόρμες που περιλαμβάνουν τόκους σε πιστοποιητικά καταθέσεων, αποταμιεύσεων και λογαριασμών ελέγχου. Τι γίνεται όμως με εκείνες τις μηνιαίες και τριμηνιαίες συναλλαγές μερισμάτων που είναι αποθηκευμένες στις πίσω σελίδες των λογαριασμών μεσιτείας σας; Δώστε ιδιαίτερη προσοχή στα μερίσματα που επανεπενδύονται αυτόματα, επειδή πολλές από αυτές τις συναλλαγές φορολογούνται δύο φορές. Φορολογούνται πρώτα ως εισόδημα από μερίσματα και στη συνέχεια φορολογούνται ξανά όταν πωλούνται οι μετοχές σε αυτόν τον λογαριασμό. Αυτό δεν ισχύει για τους IRA, επειδή τα πραγματοποιηθέντα κέρδη σε αξία λόγω αγοράς και πώλησης σε έναν λογαριασμό δεν είναι το σημείο στο οποίο φορολογούνται οι IRA. φορολογούνται κατά τη στιγμή της διανομής.
Πολλά αποθέματα και αμοιβαία κεφάλαια πληρώνουν μηνιαία ή τριμηνιαία μερίσματα. Εάν έχετε δημιουργήσει τους φορολογητέους λογαριασμούς μεσιτείας πριν από αρκετά χρόνια, ίσως να μην θυμάστε ότι έχετε ορίσει αρκετά μερίσματα για επανεπένδυση στις μετοχές που δημιούργησαν τα μερίσματα. Αυτό μπορεί να είναι μια καλή συνήθεια για τη δημιουργία ενός χαρτοφυλακίου, ενώ το "ορίζετε και το ξεχνάτε" έτσι ώστε τα ίδια κεφάλαια του λογαριασμού να αυξάνονται είτε η αγορά είναι υψηλή είτε χαμηλή. Πολλοί άνθρωποι θα προτιμούσαν να επανεπενδύσουν αμέσως με αυτόν τον ασυνείδητο τρόπο, αντί να πάρουν μερίσματα στα κεφάλαια σάρωσης για αρκετούς μήνες με άθλιο επιτόκιο. Για παράδειγμα, εάν το ταμείο σας Pimco παράγει μέρισμα δέκα δολαρίων όταν το απόθεμα αξίζει 2,50€ ανά μετοχή, ο λογαριασμός ενημερώνεται αυτόματα να αγοράσει τρεις μετοχές. Με αυτόν τον τρόπο μεγιστοποιείτε τα οφέλη του μέσου όρου του κόστους δολαρίου επανεπενδύοντας ακόμη και τα μικρότερα ποσά μερισμάτων. Αυτό συμβαίνει επειδή ο λογαριασμός σας αγοράζει περισσότερες μετοχές ανά δολάριο όταν η τιμή είναι χαμηλή και δημιουργεί μεγαλύτερα μερίσματα όταν το απόθεμα λειτουργεί καλά. Το μόνο μειονέκτημα είναι η παρακολούθηση αυτών των πολλαπλών μικρών αγορών κατά τη φορολογική στιγμή.
Για σκοπούς IRS, ένα μέρισμα εξακολουθεί να φορολογείται ακόμη και όταν επανεπενδύεται, εκτός εάν βρίσκεται εντός ενός IRA ή ενός αφορολόγητου ταμείου όπως ορισμένα κρατικά ομόλογα. Στα περισσότερα χρηματοοικονομικά λογισμικά όπως το Quicken, μπορείτε να εκτελέσετε μια σύνοψη όλων των φορολογητέων συναλλαγών μερισμάτων και αυτό θα περιλαμβάνει τα επανεπενδυθέντα μερίσματά σας. Παρόλο που δεν λάβατε το μέρισμα ως χρηματικό όφελος, θα πρέπει να παρακολουθήσετε τα ποσά του επανεπενδυόμενου δολαρίου ως φορολογητέα γεγονότα στο τέλος κάθε έτους. Επίσης, σε περίπτωση που το απόθεμα πωληθεί στο μέλλον, θα χρειαστείτε όλες τις πληροφορίες κόστους. Η πώληση του αποθέματος συνήθως απαιτεί να προσδιορίζετε χρονολογικά την πρώτη και την τελευταία μετοχή που αγοράσατε και την τιμή τους εκείνη τη στιγμή, σε σύγκριση με την τιμή κατά τη στιγμή της πώλησης. Το κέρδος ισοδυναμεί με φορολογητέο κέρδος κεφαλαίου και η ζημία μπορεί να ισοδυναμεί με α διαγραφή φόρου. Σε ένα χρηματιστήριο όπου αγοράστηκαν μερικές μετοχές κάθε μήνα σε διάφορες τιμές για αρκετά χρόνια, οι πληροφορίες κόστους πρέπει να σημειωθούν προσεκτικά.
Βραχυπρόθεσμα κέρδη
Για να δείξουμε τη σημασία της τήρησης αρχείων κόστους στα επανεπενδυθέντα μερίσματα, ακολουθεί ένα παράδειγμα.
Για να δείξουμε τη σημασία της τήρησης αρχείων κόστους στα επανεπενδυθέντα μερίσματα, ακολουθεί ένα παράδειγμα. Ίσως πουλήσατε εκατό μετοχές της Pimco το 2009 και θέλετε να μάθετε πόσα φορολογητέα κέρδη πραγματοποιήθηκαν. Αποδεικνύεται ότι αγοράσατε αυτές τις μετοχές σε μικρές ποσότητες - περίπου τρεις κάθε φορά, για περίοδο 33 μηνών κατά τη διάρκεια του 2004 και του 2005 - μέσω προγράμματος επανεπένδυσης μερισμάτων. Δεδομένου ότι οι τιμές των μετοχών ποικίλλουν κάθε φορά που αγοράστηκαν, υπάρχουν 33 διαφορετικές τιμές που σχετίζονται με το κόστος αγοράς του αποθέματος και μία τιμή πώλησης εάν πωλήθηκαν μια μέρα. Ας ελπίσουμε ότι ο μεσίτης σας έχει παρακολουθήσει όλες τις τιμές αγοράς και μπορεί να υπολογίσει όλα τα κέρδη ή τις απώλειες με βάση τις 33 συναλλαγές αγοράς σε σύγκριση με την τιμή πώλησης. Ωστόσο, εάν το απόθεμα μεταφέρθηκε από άλλο λογαριασμό, ο τρέχων μεσίτης σας ενδέχεται να μην έχει το ιστορικό κόστους και τις ημερομηνίες που πραγματοποιήθηκαν όλες οι αγορές, εκτός εάν έχετε παράσχει τις πληροφορίες μόνοι σας. Εδώ πρέπει να βασιστείτε η δική σας τήρηση αρχείων. Να θυμάστε ότι ένα επανεπενδυθέν μέρισμα είναι μια αγορά και θα χρειαστείτε αρχεία όποτε αγοράζετε ένα απόθεμα, ώστε να γνωρίζετε το κόστος κατά τη στιγμή της αγοράς. Ισχύουν διαφορετικοί φορολογικοί συντελεστές με μακροπρόθεσμα και βραχυπρόθεσμα κέρδη, επομένως η ημερομηνία αγοράς πρέπει να είναι όσο το δυνατόν ακριβέστερη.
Πρέπει να γνωρίζετε το κόστος της μετοχής ακόμα και όταν αγοράσατε μία ή δύο μετοχές το μήνα για μια περίοδο αρκετών ετών, κάτι που συμβαίνει συχνά με επανεπένδυση μερισμάτων. Εάν αλλάζετε μεσίτες, τα αρχεία κόστους πρέπει να διατηρηθούν κάπου έτσι ώστε το κέρδος ή η ζημιά να μπορεί να υπολογιστεί κάποια μέρα στο μέλλον, όταν το απόθεμα θα πωληθεί τελικά. Αυτό μπορεί να παρουσιάσει μια πρόκληση τήρησης αρχείων, αλλά η εναλλακτική λύση μπορεί να είναι μια συζήτηση με το IRS, το οποίο δεν είναι μια ευχάριστη κατάσταση. Η τιμή αγοράς ενός αποθέματος, ακόμη και ένα επανεπενδυθέν μέρισμα, πρέπει να διατηρηθεί έως ότου πωληθεί το απόθεμα, το οποίο μπορεί να είναι πολλά χρόνια. Εάν σκέφτεστε να απορρίψετε τις παλιές σας μεσιτικές καταστάσεις, οι πληροφορίες κόστους πρέπει να καταγράφονται αλλού, όπως ένα πακέτο χρηματοοικονομικού λογισμικού, βάση δεδομένων, υπολογιστικό φύλλο ή χειρόγραφες σημειώσεις εάν αποτύχουν όλα τα άλλα.
Εάν αγοράσατε ένα απόθεμα πριν από είκοσι χρόνια και χάσατε τα αρχεία σας σχετικά με τις επανεπενδυμένες μετοχές, μπορεί να είναι απογοητευτικό να αναδημιουργήσετε αυτό το ιστορικό κόστους, αλλά όχι αδύνατο. Μπορείτε να ερευνήσετε τη μέση τιμή ενός αποθέματος μιας εταιρείας για συγκεκριμένα ημερολογιακά έτη και να υπολογίσετε πόσες μετοχές αγοράστηκαν κάθε χρόνο. Ρύθμιση των δεδομένων σε στήλες, κάθε έτος αγοράς θα έχει κόστος και θα συγκρίνεται με την πιο πρόσφατη τιμή πώλησης. Η διαφορά στα δύο ποσά θα ήταν το φορολογητέο κέρδος ή η απώλεια για διαγραφή. Προφανώς, όσο λιγότερο πρέπει να μαντέψετε αυτά τα στοιχεία, τόσο λιγότερο θα εκτεθείτε σε έλεγχο IRS. Οι πραγματικές ημερομηνίες και οι τιμές αγοράς είναι προτιμότερες από τις εκτιμήσεις.
Εν κατακλείδι, εάν θέλετε ένα χαρτοφυλάκιο που είναι πολύ απλό και απαιτεί λίγη τήρηση αρχείων, η επανεπένδυση μερισμάτων μπορεί να μην σας ταιριάζει. Εάν έχετε την τάση να αλλάζετε συχνά χρηματιστηριακές εταιρείες, θα χρειαστεί μια περιττή μέθοδο καταγραφής των δραστηριοτήτων αγοράς και πώλησης που χρησιμοποιείτε συχνά για να δημιουργήσετε ένα αξιόπιστο ιστορικό κόστους και αξίας, ώστε οι φόροι σας να μπορούν να κατατεθούν σωστά. Ωστόσο, αν θέλετε μια αργή και σταθερό εισόδημα οικοδόμος που είναι ανθεκτική στις αλλαγές της αγοράς, τότε η συχνή επανεπένδυσης του μερίσματος θα δείξει έκπληξη κέρδη πάνω από το μεγάλο χρονικό διάστημα. Αυτό που ξεκινά με λίγες μετοχές ανά μήνα μπορεί να γίνει ένα ελκυστικό αυγό φωλιάς όταν συνεχίζετε να αγοράζετε το ίδιο απόθεμα σε διάφορες τιμές, για μια περίοδο αρκετών ετών.
