Υπάρχουν πολλές επιλογές για να διαλέξετε όταν προσπαθείτε να αποφασίσετε τι είδους πρόγραμμα συνταξιοδότησης πρέπει να ορίσετε για την εταιρεία σας. Εάν είστε αυτοαπασχολούμενο άτομο, μοναδικός ιδιοκτήτης ή μέλος μιας μικρής εταιρικής σχέσης ή εταιρείας, ένα απλοποιημένο πρόγραμμα σύνταξης εργαζομένων μπορεί να είναι η καλύτερη επιλογή.
Κατ 'αρχάς, θα πρέπει να καταλάβουμε αν ένας απλοποιημένα Υπάλληλος Σχέδιο Συντάξεων ή Σεπτέμβριος IRA είναι κατάλληλο για εσάς. Οι SEP IRAs είναι μια ιδιαίτερα καλή επιλογή για αυτοαπασχολούμενα άτομα ή μεμονωμένους ιδιοκτήτες, επειδή απαιτούν ελάχιστη γραφειοκρατία για αναφορά. Εάν έχετε μια επιχείρηση με πολλούς υπαλλήλους, το SEP IRA μπορεί να μην είναι καλή επιλογή, επειδή μόνο ο εργοδότης κάνει εισφορές. Δεν υπάρχουν εκλεκτικές αναβολές υπαλλήλων. Ο εργοδότης έχει τη δυνατότητα να αλλάξει τη συνεισφορά της εταιρείας ανά πάσα στιγμή, για οποιονδήποτε λόγο. Οι συνεισφορές εκπίπτουν από τον φόρο και αμέσως 100% κατοχυρώνονται.
Απλοποιημένο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα εργαζομένων
Το όριο συνεισφοράς για το 2009 είναι 25% του ετήσιου εισοδήματός σας ή 36600€, όποιο είναι μικρότερο. Εάν αποφασίσετε να επιλέξετε ένα απλοποιημένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης εργαζομένων και να έχετε πολλούς υπαλλήλους, πρέπει να συνεισφέρετε το ίδιο ποσοστό για κάθε εργαζόμενο ανεξάρτητα από το εισόδημά του. Οι συνεισφορές πρέπει να καταβάλλονται απευθείας σε έναν διαχειριστή του IRA, θεματοφύλακα ή εταιρεία προσόδων. Δεν μπορούν να πληρωθούν στο άτομο.
Μόλις αποφασίσετε ότι ένα απλοποιημένο πρόγραμμα σύνταξης υπαλλήλων είναι το καλύτερο για την επιχείρησή σας, τότε πρέπει να συμπληρώσετε το έντυπο IRS 5305-sep. Αυτή η φόρμα χρησιμοποιείται για τον καθορισμό της απαίτησης επιλεξιμότητας για συμμετοχή στο πρόγραμμά σας. Θα χρησιμοποιήσετε αυτήν τη φόρμα για να ορίσετε ένα όριο ηλικίας για τους υπαλλήλους. Μπορείτε επίσης να θέσετε έναν περιορισμό βάσει του χρόνου υπηρεσίας. Μπορείτε να επιλέξετε να συμπεριλάβετε ή να μην συμπεριλάβετε υπαλλήλους που καλύπτονται από συλλογικές συμβάσεις διαπραγμάτευσης, αλλοδαπούς μη μόνιμους κατοίκους και υπαλλήλους που κερδίζουν λιγότερο από 340€ Το πρωτότυπο του εντύπου 5305-SEP πρέπει να φυλάσσεται στο γραφείο σας σε περίπτωση ελέγχου IRS του σχέδιο.
Μετά τη συμπλήρωση του εντύπου 5305-SEP, πρέπει στη συνέχεια να αποφασίσετε ποια εταιρεία θα θέλατε να είστε ο θεματοφύλακας του SEP IRA. Αυτό είναι συνήθως μια εταιρεία αμοιβαίων κεφαλαίων ή μια εταιρεία προσόδων. Μόλις λάβετε την απόφασή σας, τότε θα πρέπει να ολοκληρώσετε τα έγγραφα που απαιτούνται από αυτήν την εταιρεία. Για τα Απλοποιημένα Σχέδια Συντάξεων Εργαζομένων, οι εταιρείες συνήθως δεν απαιτούν γραφική εργασία σε επίπεδο σχεδίου. Θα πρέπει να ολοκληρώσετε μόνο τα έγγραφα σε επίπεδο συμμετεχόντων.
