Οι ESO μπορούν να χωριστούν σε δύο κατηγορίες: Επιλογές μετοχών κινήτρων (ISO) και μη νόμιμες επιλογές μετοχών (NSO).
Τι είναι οι Επιλογές Μετοχών Εργαζομένων ή ESO; Με απλούστερους όρους, αναφέρονται στα δικαιώματα των εργαζομένων να αγοράζουν τα αποθέματα της εταιρείας για την οποία εργάζονται. Αυτό σίγουρα βοηθά στην αύξηση των ετήσιων μισθών των εργαζομένων, καθώς και αυτός είναι ένας τρόπος για να έχουν περισσότερο κίνητρα για να βοηθήσουν την εταιρεία να είναι πιο επιτυχημένη. Αυτοί οι ESO δεν είναι μεταβιβάσιμοι και καταπίπτουν όταν ο υπάλληλος αποχωρήσει από την εταιρεία.
Γνωρίστε διάφορες πιθανές επιλογές. Διαφορετικές εταιρείες προσφέρουν ESO με διαφορετικούς τρόπους. Για παράδειγμα, ορισμένες εταιρείες προσφέρουν ESO αφού οι εργαζόμενοι ήταν με την εταιρεία για ένα ορισμένο αριθμό ετών, προκειμένου να ενθαρρύνουν τους υπαλλήλους να παραμείνουν με την εταιρεία περισσότερο, ενώ ορισμένες εταιρείες επιλέγουν να προσφέρουν ESO απευθείας στην αρχή ως μπόνους εγγραφής. Εάν είστε υπάλληλος που πρόκειται να εγγραφείτε σε μια εταιρεία, μάθετε για αυτό το ESO αμέσως, καθώς θα έχει μεγάλες δυνατότητες να αυξήσετε τα οφέλη σας από την εταιρεία.
Γνωρίστε τους δύο διαφορετικούς τύπους esos. Οι ESO μπορούν να χωριστούν σε δύο κατηγορίες: Επιλογές μετοχών κινήτρων (ISO) και μη νόμιμες επιλογές μετοχών (NSO). Η κύρια διαφορά μεταξύ αυτών των δύο έχει να κάνει με τη φορολόγηση: τα ISO μπορούν να φορολογηθούν με μακροπρόθεσμα κέρδη κεφαλαίου, ενώ τα NSO φορολογούνται ως εισόδημα και υπεραξία. Και πάλι, είναι σημαντικό να γνωρίζετε τον τύπο του ESO για τον οποίο εγγραφείτε.
Εάν έχετε πιστοποιητικό ISO, ξέρετε ότι δεν χρειάζεται να το συμπεριλάβετε στο ακαθάριστο εισόδημά σας κατά την υποβολή φορολογικής δήλωσης, αλλά ενδέχεται να υποβληθείτε σε έναν Εναλλακτικό Ελάχιστο Φόρο κατά τη διάρκεια του έτους που ασκείτε το ISO. Όταν πουλάτε το ISO σας, το εισόδημα που προκύπτει από αυτό υπόκειται σε φόρο.
Μάθετε πώς να υπολογίζετε το συνολικό κέρδος / ζημία από το ESO σας. Για να το κάνετε αυτό, απλώς αφαιρέστε το ποσό που πληρώσατε για το ESO από το ποσό που κερδίσατε από την πώληση (επίσης ονομάζεται άσκηση) του αποθέματος. Σε περίπτωση που η διαφορά είναι θετική, είναι κέρδος. αρνητικό, τότε είναι μια απώλεια.
Μάθετε πόσο καιρό έχετε κρατήσει τον ESO. Εάν είχατε το ESO για λιγότερο από ένα χρόνο πριν το ασκήσετε, θεωρείται βραχυπρόθεσμο κέρδος και θα πρέπει να το αναφέρετε ως ένα στο Πρόγραμμα Δ της Φόρμας IRS (μπορείτε να κατεβάσετε τη φόρμα από τον ιστότοπο IRS ή να το πάρετε από το πλησιέστερο τοπικό νομοθετικό γραφείο σας). Εάν έχετε το ESO για περισσότερο από ένα χρόνο, τότε αναφέρετέ το ως μακροπρόθεσμο κέρδος.
Τι είναι οι Επιλογές Μετοχών Εργαζομένων ή ESO;
Εάν είχατε απώλεια κεφαλαίου από το ESO σας, πρέπει επίσης να το αναφέρετε ως τέτοιο. Υπάρχουν διαθέσιμες μερίδες στη φόρμα του προγράμματος Δ όπου θα καταγράψετε τις απώλειες από τις επενδύσεις σας.
Περίοδος κατάθεσης φόρου
Αυτές είναι μερικές μόνο από τις βασικές οδηγίες που πρέπει να θυμάστε όταν αναφέρετε τις επιλογές μετοχών των εργαζομένων ή τους ESO. Εάν έχετε κάποιες επιπλέον ερωτήσεις σχετικά με αυτό το θέμα, ίσως θελήσετε να συμβουλευτείτε το προσωπικό του Τμήματος Ανθρώπινου Δυναμικού και Μισθοδοσίας. Θα πρέπει επίσης να είστε προσεκτικοί σχετικά με τη διαχείριση των αρχείων σας, ώστε να μπορείτε να δημιουργήσετε και να υποβάλετε τις αναφορές σας μόλις έρθει η περίοδος υποβολής φόρων. Καλή τύχη και ελπίζω να σας βοήθησε!
