Η οικονομική κατάσταση περιλαμβάνει τρία έγγραφα, τα οποία είναι η κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων, ο ισολογισμός και η κατάσταση ταμειακών ροών.
Η οικονομική κατάσταση μιας επιχείρησης αναφέρει την οικονομική απόδοση και τη θέση της εταιρείας για μια συγκεκριμένη χρονική περίοδο. Η οικονομική κατάσταση περιλαμβάνει τρία έγγραφα, τα οποία είναι η κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων, ο ισολογισμός και η κατάσταση ταμειακών ροών. Η κατάσταση ταμειακών ροών δείχνει τα χρήματα που εισέρχονται και εξέρχονται από την επιχείρηση. Θα εστιάσουμε στο πώς να δημιουργήσουμε μια κατάσταση ταμειακών ροών σε αυτό το άρθρο. Ακολουθούν τα βήματα και οι συμβουλές για να σας καθοδηγήσουν.
Ξεκινήστε με τα καθαρά έσοδα της εταιρείας για την τρέχουσα περίοδο. Εάν μια εταιρεία πήρε απλώς μετρητά για υπηρεσίες και αντικείμενα που πουλήθηκαν και πληρώσει μετρητά για υπηρεσίες και αντικείμενα που αγοράστηκαν, τότε το καθαρό εισόδημα είναι η ταμειακή ροή της εταιρείας. Όμως, οι περισσότερες επιχειρήσεις προσθέτουν δικαιώματα για απόσβεση και απόσβεση περιουσιακών στοιχείων και άλλων συμβάσεων εκτός μετρητών που αφαιρούνται ή προστίθενται για να έχουν μια ακριβή αναφορά των παρεχόμενων μετρητών που χρησιμοποιούνται από την επιχείρηση.
Κάντε αναφορές ταμειακών ροών από την κύρια επιχειρηματική γραμμή της επιχείρησης. Παράδειγμα αυτού είναι ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες. Αποτελείται από εισπράξεις μετρητών από υπηρεσίες και πωλήσεις απόδοσης και έξοδα μετρητών από μισθούς υπαλλήλων, προμηθευτές, πωλητές, ιδιοκτήτες, επιχειρήσεις κοινής ωφέλειας και άλλα άτομα που συμβάλλουν στην παραγωγή του εισοδήματος της εταιρείας. Αφαιρέστε τα μη μετρητά κέρδη όπως εισπρακτέους λογαριασμούς και, στη συνέχεια, προσθέστε τις πίσω δαπάνες που δεν απαιτούν μετρητά όπως αποσβέσεις και αποσβέσεις. Το καθαρό αποτέλεσμα θα ονομάζεται Παροχή Μετρητών (ή Χρησιμοποιείται) από τις Λειτουργικές Δραστηριότητες
Χρησιμοποιήστε το τμήμα ταμειακών ροών από επενδυτικές δραστηριότητες Χρησιμοποιήστε το για να κάνετε μια αναφορά σχετικά με τις δαπάνες μετρητών για την αγορά εξοπλισμού, επιχειρηματικής ιδιοκτησίας, αποθέματος άλλης επιχείρησης ή άλλων περιουσιακών στοιχείων της επιχείρησης. Η αύξηση των περιουσιακών στοιχείων εκτός από τα ταμειακά ισοδύναμα και τα μετρητά είναι η μείωση των μετρητών, ενώ οι επενδύσεις ή η πώληση περιουσιακών στοιχείων είναι μια αύξηση σε μετρητά. Το καθαρό αποτέλεσμα θα παρέχεται σε μετρητά (ή χρησιμοποιείται) από επενδυτικές δραστηριότητες.
Η κατάσταση ταμειακών ροών δείχνει τα χρήματα που εισέρχονται και εξέρχονται από την επιχείρηση.
Κατανομή των δραστηριοτήτων ως ταμειακών ροών από χρηματοδοτικές δραστηριότητες. Χρησιμοποιήστε το εάν υπάρχει χρηματοδότηση μετοχών ή εταιρικό χρέος. Αυτά περιλαμβάνουν τα έσοδα και την αποπληρωμή χαρτονομισμάτων, δανείων και άλλων χρεωστικών μέσων. Περιλαμβάνονται επίσης τα μετρητά που λαμβάνονται από την έκδοση μετοχών της εταιρείας και οι πληρωμές των μετόχων για την επιστροφή κεφαλαίου ή μερισμάτων. Το απόθεμα αυξάνει τα μετρητά ή εκδίδει χρεωστικά μέσα, ενώ η επαναγορά του αποθέματος της εταιρείας ή η αποχώρηση χρέους μειώνει τα μετρητά. Το αποτέλεσμα των συναλλαγών παρέχεται με μετρητά (ή χρησιμοποιείται) από δραστηριότητες χρηματοδότησης.
Δημιουργήστε την τελευταία ενότητα της κατάστασης ταμειακών ροών. Μπορείτε να ξεκινήσετε με το χρηματικό υπόλοιπο της εταιρείας στην αρχή της περιόδου. Αφαιρέστε τα καθαρά μετρητά που χρησιμοποιήθηκαν ή προσθέστε το καθαρό ποσό μετρητών που παρέχεται από τις τρεις δραστηριότητες που αναφέρονται. Το ταμειακό υπόλοιπο είναι το αποτέλεσμα στο τέλος της περιόδου.
Για να προετοιμάσετε σωστά την κατάσταση ταμειακών ροών, πρέπει να αναλύσετε προσεκτικά για να προσδιορίσετε τις αλλαγές στον ισολογισμό της εταιρείας και στους λογαριασμούς εισοδήματος. Πρέπει να προσδιορίσετε πώς οι αλλαγές επηρεάζουν τα μετρητά και το ισοδύναμο μετρητών. Η κατάσταση ταμειακών ροών είναι ένα αναλυτικό εργαλείο που μπορείτε να χρησιμοποιήσετε για την κατανόηση της βραχυπρόθεσμης ρευστότητας της εταιρείας, με έμφαση στην ικανότητα της εταιρείας να πληρώνει έξοδα.
