Αυτή η τρίτη ενότητα του προτύπου ταμειακών ροών αντικατοπτρίζει τα έσοδα και τα έσοδά σας που προέρχονται από άλλες επενδύσεις εκτός από την κύρια γραμμή λειτουργίας σας.
Είτε πρόκειται για μια μικρή εταιρεία είτε μια πολυεθνική εταιρεία, μια επιχείρηση βασίζεται σε αποτελεσματική δημιουργία αναφορών καθώς η διοίκησή της λαμβάνει οικονομικές και διαχειριστικές αποφάσεις. Η οικονομική πτυχή των οργανισμών μπορεί να καθορίσει σημαντικά τη μελλοντική επιτυχία της εταιρείας. Αυτές οι πληροφορίες είναι επίσης πολύ εμπιστευτικές. Η κατάσταση της εταιρείας μπορεί να ερμηνευθεί με βάση τα στοιχεία που απεικονίζονται στην οικονομική κατάσταση. Η δημιουργία χρηματοοικονομικών εκθέσεων μπορεί να είναι τρομακτική. Δίνει προσοχή στις λεπτομέρειες, την ακρίβεια, τις δεξιότητες οργάνωσης και για να τα καταστήσει ευκολότερα, ένα πρότυπο μπορεί να βοηθήσει πολύ στην προετοιμασία αυτών των αναφορών.
Πρότυπο ταμειακών ροών
Ακολουθούν ορισμένα πράγματα που πρέπει να θυμάστε και να καθοδηγήσετε στη δημιουργία ενός προτύπου ταμειακών ροών.
Ένα καλό πρότυπο ταμειακών ροών είναι μια δραστηριότητα τεσσάρων βημάτων.
Πρώτα, προετοιμάστε μια πρόβλεψη πωλήσεων.
Δεύτερον, αναμενόμενα κέρδη από το έργο.
Τρίτον, προβλεπόμενα έξοδα έργου.
Τέλος, αναλύστε τις προβολές και προσδιορίστε τα στοιχεία της κατώτατης γραμμής σας. Συνολικά, προερχόμενοι από αυτές τις εισόδους, μπορείτε στη συνέχεια να προσδιορίσετε και να ερμηνεύσετε όχι μόνο τα κατώτατα όρια της εταιρείας σας, αλλά και τομείς λειτουργίας (είτε δαπάνες είτε εισόδημα) στους οποίους πρέπει να εστιάσετε.
Ακολουθούν ορισμένα πράγματα που πρέπει να θυμάστε και να καθοδηγήσετε στη δημιουργία ενός προτύπου ταμειακών ροών.
Ένα πρότυπο ταμειακών ροών πρέπει να περιλαμβάνει τρεις κύριες ενότητες:
Λειτουργικός. Η ενότητα λειτουργίας παρουσιάζει μια περίληψη των συναλλαγών σε μετρητά που σχετίζονται αυστηρά με τις συνήθεις καθημερινές λειτουργίες της εταιρείας. Αυτό σημαίνει ότι όλα τα λειτουργικά έξοδα, συμπεριλαμβανομένων των εσόδων από πωλήσεις και των εξόδων αποθέματος, καθώς και η αποζημίωση των εργαζομένων και η συντήρηση του εξοπλισμού και των μηχανημάτων της εταιρείας αντικατοπτρίζονται σε αυτήν την ενότητα. Ένα καλό πρότυπο ταμειακών ροών μπορεί να δείξει αμέσως εάν τα έσοδά σας υπερβαίνουν τα λειτουργικά σας έξοδα, αντικατοπτρίζοντας έτσι την καλή επιχειρηματική αίσθηση και την οικονομική σταθερότητα για την εταιρεία.
Επένδυση. Αυτή η ενότητα δείχνει συγκεκριμένους τομείς όπου η εταιρεία σας επενδύει διαφορετικά. Αυτό δείχνει το μερίδιό σας σε άλλες εταιρείες ή τομείς λειτουργίας (εκτός από την κύρια γραμμή λειτουργίας σας) που χρησιμοποιούν τα μετρητά σας.
Χρηματοδότηση. Αυτή η τρίτη ενότητα του προτύπου ταμειακών ροών αντικατοπτρίζει τα έσοδα και τα έσοδά σας που προέρχονται από άλλες επενδύσεις εκτός από την κύρια γραμμή λειτουργίας σας. Αυτό δείχνει τις άλλες πτυχές που δημιουργούν έσοδα, όπως η επένδυση σε μετοχές άλλων εταιρειών. Με αυτό λεπτομερώς χωριστά από τις λειτουργίες σας, κάθε εισόδημα και έξοδο λογιστικοποιούνται πλήρως σε σχέση με τα έξοδα και τη λειτουργία τους.
Η δημιουργία χρηματοοικονομικής ανάλυσης, ισολογισμού, οικονομικής κατάστασης ή οποιασδήποτε οικονομικής έκθεσης για το θέμα αυτό αποτελεί σημαντική ευθύνη και δραστηριότητα για οποιαδήποτε εταιρεία ή εταιρεία. Ποτέ μην υποθέτετε δεδομένα ή «μαντέψτε» οποιοδήποτε στοιχείο, έτσι ώστε η αναφορά σας να είναι όσο το δυνατόν ακριβέστερη. Επίσης, να είστε προσεκτικοί κατά την κωδικοποίηση τύπων στο πρότυπο ταμειακών ροών σας. Οποιοδήποτε σφάλμα μπορεί να έχει αλυσιδωτή επίδραση στην αναφορά. Ελέγξτε ξανά και τριπλασιάστε τους πριν από την υποβολή και πριν δημιουργήσετε οποιοδήποτε συμπέρασμα ή πρόταση.
Να θυμάστε ότι ό, τι τοποθετείτε και κωδικοποιείτε στις ταμειακές σας ροές πρέπει να έχει πραγματική βάση και αξιοπιστία. Οι ελεγκτές θα εξετάσουν αυτές τις εκθέσεις στο μέλλον και η κατάλληλη τεκμηρίωση θα πρέπει να είναι σε θέση να τις υποστηρίζει. Η ακεραιότητα των δεδομένων σας θα αντικατοπτρίζει επίσης την ακεραιότητα και τον επαγγελματισμό σας. Κατά τη δημιουργία ενός προτύπου, λάβετε υπόψη σας για να διευκολύνετε την ερμηνεία και την ανάλυση.
