Πώς να συντάξετε μια οικονομική έκθεση;

Οι οικονομικές εκθέσεις ή οι οικονομικές καταστάσεις είναι έγγραφα που καταγράφουν τις οικονομικές δραστηριότητες ενός ατόμου ή μιας επιχείρησης. Αναφέρεται επίσης ως "λογαριασμός" που περιέχει όλα τα σχετικά οικονομικά δεδομένα που παρουσιάζονται σε μια καλά προετοιμασμένη μέθοδο σε μορφή που είναι απλή στην κατανόηση.

Βασικές οικονομικές καταστάσεις

Υπάρχουν τέσσερις βασικές οικονομικές καταστάσεις:

• Ο Ισολογισμός, ο οποίος διαθέτει πληροφορίες για την παρούσα κατάσταση της εταιρείας, συμπεριλαμβανομένων των ιδίων κεφαλαίων και των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων της.
• Η Κατάσταση Εισοδήματος ή Κατάσταση Αποτελεσμάτων που παρέχει πληροφορίες για επιχειρηματικές δραστηριότητες, συμπεριλαμβανομένων των εσόδων, των κερδών και των εξόδων της εταιρείας.
• Η Κατάσταση Κερδών, η οποία αναφέρεται σε αλλαγές στα παρακρατούμενα κέρδη της εταιρείας.
• Η Κατάσταση Ταμειακών Ροών, η οποία περιλαμβάνει τις δραστηριότητες της εταιρείας, ειδικά στη χρηματοδότηση, την επένδυση και τη λειτουργία.

Για την προετοιμασία μιας εμπεριστατωμένης και αποτελεσματικής οικονομικής έκθεσης, πρέπει να ληφθούν υπόψη τα ακόλουθα:

• Συλλέξτε όλα τα οικονομικά αρχεία που περιέχουν δεδομένα σχετικά με τις πρόσφατες υποχρεώσεις που δεν έχουν καταβληθεί και τις απαιτήσεις που δεν έχουν εισέλθει κατά την ημερομηνία λήξης της αναφοράς σας. Άλλοι πόροι πρέπει να περιλαμβάνονται όπως περιουσιακά στοιχεία και άλλες συμμετοχές.
• Χωρίστε την έκθεση σε 2 ενότητες, μία για περιουσιακά στοιχεία και μία για υποχρεώσεις. Αυτές οι ενότητες μπορούν επίσης να υποδιαιρεθούν για περισσότερες λεπτομέρειες και πληροφορίες σχετικά με κάθε μέρος.
• Αφού το ολοκληρώσετε και εισαγάγετε όλες τις σημαντικές πληροφορίες για κάθε ενότητα, ξεκινήστε να κάνετε μια σύγκριση μεταξύ εσόδων και εξόδων. Με αυτόν τον τρόπο, θα έχετε μια καλύτερη εικόνα για το τι είναι το τρέχον καθαρό εισόδημά σας αφαιρώντας τα έξοδά σας από τα υπάρχοντα έσοδα.
• Συσχετίστε τον αριθμό των υπόλοιπων εσόδων με τα πρόσθετα περιουσιακά στοιχεία της εταιρείας. Εάν το τελικό αποτέλεσμα είναι αρνητικό, θα αφαιρεθεί από την αξία των υπόλοιπων περιουσιακών στοιχείων, ενώ εάν δείχνει θετικό αποτέλεσμα, το ποσό θα προστεθεί στην αξία αυτών των περιουσιακών στοιχείων. Η παρούσα, γενική αξία της εταιρείας αντικατοπτρίζεται σε αυτά τα αποτελέσματα.
• Τερματίστε κάθε συγκεκριμένη ενότητα με δείκτες που μπορεί να απαιτούν ιδιαίτερη προσοχή. Αυτό σας δίνει την ευκαιρία να βρείτε τα μέσα για να μετατρέψετε τα αρνητικά αποτελέσματα σε θετικά. Δώστε ιδιαίτερη προσοχή σε λεπτομέρειες που δεν σχετίζονται με τον στόχο της εταιρείας να εξοπλίσετε τους διευθυντές και άλλα μέλη της εταιρείας με ένα μέσο για να βρείτε απόψεις σχετικά με τον τρόπο βελτίωσης της κατάστασης της εταιρείας.

Οι οικονομικές εκθέσεις δεν χρησιμοποιούνται μόνο για επιχειρήσεις αλλά και για άλλους σκοπούς. Αν και μπορεί να ποικίλουν στις μεθόδους προετοιμασίας, μπορούν όλοι να επωφεληθούν μέσω αυτού του οργανωμένου συστήματος καταγραφής οικονομικών πληροφοριών. Στην περίπτωση προσωπικών οικονομικών καταστάσεων, ένα άτομο υποχρεούται να υποβάλει αυτήν την αναφορά όταν υποβάλλει αίτηση για προσωπικό δάνειο ή οικονομική βοήθεια. Η έκθεση αποτελείται από ένα μόνο έντυπο που περιέχει τα περιουσιακά στοιχεία και τις υποχρεώσεις ενός ατόμου, το οποίο με τη σειρά του εξετάζεται από τον οργανισμό από τον οποίο ζητείται το δάνειο. Κυβερνητικές οικονομικές καταστάσεις είναι επίσης ζωτικής σημασίας πληροφορίες που απαιτούνται από μια συγκεκριμένη εταιρεία, καθώς και από άλλους μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς, όπως φιλανθρωπικές οργανώσεις και εθελοντικές ενώσεις. Είναι σημαντικό για μια οικονομική έκθεση να είναι εύκολα κατανοητή, σχετική, συνεπής και συγκρίσιμη. Εάν η αναφορά σας περιέχει όλα αυτά τα στοιχεία, τότε σίγουρα θα έχετε ένα πολύτιμο εργαλείο για την ακριβή αξιολόγηση της οικονομικής σας κατάστασης, τόσο προσωπικά όσο και επιχειρηματικά.